登录 | 注册
24小时热线: 400-7227-010

美国公司

美国公司请注意!报税季即将来临,如何正确报税?

浏览:381 来源:-- 发布时间:2019-04-25 16:26
美国公司请注意!报税季即将来临,如何正确报税?

       一年一度的美国报税季即将到来,无论是美国公民,还是持有美国工作签证的外国人士或学生,只要在美国拥有收入,就需要被征税。那么,美国报税季将至,该如何正确报税?

  报税流程及准备

  由于美国是采用先行扣税。不论是薪资收益,还是投资收益,收入的部分都会按照一定税率上交给美国联邦政府,这部分税被称为Withholding Tax。事实上,大多数报税的结果,都是美国政府退还多收的税金,仅有部分人可能会补少缴的税款,因此报税多多数人不仅仅是义务,也是退税的过程。

  报税开始日期:2019年1月29日

  报税截止日期:2019年4月15日

  1、报税流程:

  (1)确定是否需要纳税

  无论您是作为美国公民或是居民,只要您在美国的收入超过一定数额,就需要提交美国联邦所得税申请表。

  (2)确定申请时的报税身份

  由于不同的个人状况,申请报税相关的法律条款也有所变化。一般来说有三种的情况可供选择:

  ① 单身状态。在申报缴税时以及报税年度内任何时间都没有在法律层面上和其他人存有婚姻关系,在法律层面即是单身,报税也为单身。

  ② 已婚单独报税。一般情况已婚共同报税会获得更多的税务减免,但如果您拥有一家公司,可以免除很多额外税款,那么单独报税也是一种不错的选择,当然联邦政府并不提倡。

  ③ 已婚共同报税。已婚共同报税的好处是税务流程简单,且免税额度更大,是家庭普遍的报税方式。

  (3)收集准备纳税所需的必要信息

  从雇主或者前雇主那里获得的税务相关文件,包括W2表格,财产税、学校税、部分利息、可扣除费用(例如医疗或者工作时的相关费用)的收据以及其他的文件。

  鹰飞国际提醒:一般受薪雇员可以拿到W2表,独立承包商则会拿到1099-MISC表。一般在1月31日之前都能收到W-2或1099-MISC表格,如果在2月15日之前还未收到相应的表格,可联系美国国税局解决。

  (4)确认需要申报的表格

  由于美国的税法复杂,往往会有好几张不同的申请表格适合您(但每张表格的计税规则有差别),因此为了不过多的缴纳税款,最好选取合适的表格填写,如果对于填写哪些表格仍不确认,可以咨询专业的会计师。

  (5)计算去年的所有收入

  除了体现在W-2表上的收入情况,其他在纳税年度中作为自由职业者或者销售商品所获得的资金,以及清算、出售或者继承的资产也被视为收入。

  (6)计算所有的扣除额,获得调整后收入

  在报税过程中,政府允许从纳税中扣除某些免税的项目,包括医疗保险费,车辆登记费,搬家花费,学生贷款利息等项目,同时需要提供相应的收据、票据或者付款单,来证明这些项目是合法扣除。最终,从去年的收入中,扣除这些免税项目,即为调整后的总收入。

  (7)计算税额

  计算税额过程中可分为应纳税额、免税额、减税额、其他应纳税额和已支付的税额等。首先,将所有填写的应纳税额相加,扣除免税部分和减税部分,包括外国税收减免,住宅能源优惠等项目获得总的应纳税款。

  在列出本年支付过的其他有关税种和已经缴纳过的税款等已纳税款后,如果应纳税款大于已纳税款,则需计算欠税额;如果已纳税款大于应纳税款,则需计算退税额。

  (8)通过邮寄报税表

  在申请截止日期之前,使用认证邮件向有关部门寄出您的纳税申报单。如果有需要,也可以将报税涉及的所有人姓名和联系方式填写在表单上。

  2、提前做好准备的3种方法

  (1)备妥文件:打印出报税清单,并在收到相关文件——如雇主发放的W-2和银行发放的1099时一一打钩。而在您向慈善机构捐款捐物、慈善商店消费后,也要保留后所收到的相关证明信、收据等,以在报税时申请慈善捐赠抵免。

  (2)参考去年的纳税申报表副本,以帮助您回忆起所要申报的退税以及减免。这也将帮助您注意到可能影响您税收的生活关键变化,例如结婚、离婚、新房,新生儿或退休。

  (3)预期变化:使用在线计算器帮助您预测税法改革后的税务状况。如果您估计还要补交税款,您仍然可以在4月15日之前为您的个人税收账户(IRA)提供资金,以降低您在2018年的应税收入。

  电子报税和传统报税的区别

  1、通过电子纳税申报程序,只需输入报税相关的信息,在这个过程中税务准备软件将自动收集相关的应纳税额和已纳税额的信息。所有税额都不需要人工计算,只要输入原始数据,即可获得最终的纳税申请表。

  2、电子报税软件拥有自检功能,如果发现纳税申请表的填写错误,致使最终税额出现问题,程序将会引导纳税者进行改正。

  例如,如果在纳税年度的收入仅有20,000美元,但是税务准备软件显示您的政府欠款的为5,000美元,意味着您要支付25%的税收,这样的纳税显然是不合理的。自检功能可反复运行,直至确保,所有问题都被更正。

  3、电子报税可通过邮件或者通过互联网递交税务文件,软件会要求您填写银行账户。在退款的情况下,一般情况IRS通常会在4到8天内自动将退款达到提供的账户。这对于华人尤其是长期在国内的投资者,电子纳税申请会比手动填表方便的多。