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新加坡公司

新加坡在税收方面的特点是什么?-鹰飞国际

浏览:62 来源:-- 发布时间:2021-07-30 08:50
新加坡在税收方面的特点是什么?-鹰飞国际

新加坡公司注册后,可以享受多项税收优惠政策,因此吸引了全球投资者在新加坡注册公司,扩大业务范围。今天我们就来介绍新加坡在税收方面的特点是什么?

一、单一税制

美国、中国等国,税种较多,采取全球征税原则。新加坡税种较少,税率较低,采用属地征税原则,而且是单一税制。举例来说,新加坡公司的股东缴纳所得税后所获得的股息在新加坡免税。

二、税率低。

新加坡企业所得税率0-17%(中国25%),新加坡个人所得税率最高22%(中国45%),并有一系列减税措施。

三、免税制。

对于从海外获得的资本利得、股息或收入免税,在继承或赠与中取得的资产可以免税。

四、免除双重征税

由于新加坡与70多个国家签署了豁免双重征税协议,受益于海外收入和资产的公司和个人只征收一次税。

什么是新加坡的主要税收类型?

1. 企业所得税

新加坡采用属地征税原则,即只对来自新加坡或新加坡的收入征税。新加坡个人和企业在他国的收入不被新加坡征税。企业所得税率:17%

按公司成立时间及课税年度,在新加坡注册的公司,可享受较大的所得税豁免,例如:首批10万新币利润,所得税全免,接下来20万新币利润,所得税减免75%等等。

2. 个人所得税。

新加坡个人所得税是实行累进税率制的,除免税和减免的项目外,个人所得税的税率保持在0-22%之间。

对个人所得税的豁免:新加坡对来自海外的资本收益、海外收入、对新加坡企业的股息均免税。

包括许多税收减免项目:纳税居民有权享受子女抚养费、老人赡养费、家庭残疾照护、职业培训、保险和公积金缴款等十多项个人所得税减免。

新加坡公民SC、永久居民PR(除临时离境)、在新加坡居住/工作超过183天的外国人(除公司董事收入另有规定外)属于新加坡纳税居民。

3. 商品及服务税GST

另一些国家则将GST称为增值税,这是对新加坡消费者所购买商品或服务征收的间接税。现在新加坡的GST税率为7%,并且只对国内消费征税,而向外国消费者销售的产品和服务免征GST税。

4. 关税

对于出口产品,新加坡不征收关税,但对一些商品,如石油产品、汽车、烟草产品和白酒征收进口关税。这类税收是以特定进口类型的税率征收的,或者是以从价计征,也就是说,按被征税物品的价格按比例征收。

5. 印花税

股票和不动产转让的文件均应征收印花税。在新加坡,印花税也更低,例如,转让公司股票的印花税是千分之三。

财产税由房地产评估,业主支付。该比率是所有房屋、土地、建筑和房屋年价值的百分比。对于住宅用地、所有权人占有的物业、商业物业和出租物业,法律是有区别的。

6. 其它杂税

在新加坡,也有少量的杂税,例如,外国劳工税,机场客运费。但是大部分情况下,在新加坡做日常生意的个人或公司不会面临额外的隐性税收。

怎样判断新加坡是否需要缴税?

它由新加坡属地税原则决定,新加坡只对当地的或向新加坡汇入的收入征税。需特别注意需缴税的情况:

1、海外收入是用来偿还新加坡本土的债务;

2、供公司购买设备或原材料,并将购买的资产带入新加坡等情况。

上述等额收入汇入新加坡,要正常纳税。

纳税并不等于纳税,首先需要了解纳税和纳税不是一个概念,新加坡公司海外经营可能不必缴纳税款,但纳税就是必须的,从合规的角度,只要符合下列项目中的1项,就必须进行作帐及报税:

1、银行账户已留有经营记录;

2、海关、物流公司已留下进出口记录;

3、与新加坡客商发生购销关系;

4、雇用了新加坡的雇员;

5、准许或批准在新加坡使用专利、商标设计等资料;

6、允许或批准房地产在新加坡使用、收取租金、租赁费等款项;

7、委托代销新加坡;

8、从新加坡获得或产生的其他利润。

在报税与交税这方面,经常有企业混淆,误以为不用交税,那就是不用申报,因为报了也不用交钱呀。

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