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美国公司税收制度复杂吗?加州的税制是怎样的?-鹰飞国际

浏览:181 来源:-- 发布时间:2022-09-28 08:45
美国公司税收制度复杂吗?加州的税制是怎样的?-鹰飞国际

美国的税收非常复杂,美国有50个州,每个州的税收政策都不尽相同, 一般来说,注册美国公司后,分为联邦税和州税,相当于中国的国税和地税。联邦税是公司必须缴纳的21%。如果你有生意,你必须纳税,但如果你没有利润,你就不需要纳税。

 

美国加州税制由州、县各级政府单位征收,主要税类包括:

1. 公司所得税及营业权税:

营业权税为每年应税所得8.84%,但最低税额为800美元;

此外,只要美国有商业活动和注册资本,就需要缴纳销售税和特许经营税;加州公司(非加州公司)LLC)加州成立后,没有业务或商业活动。不需要缴纳所得税,只需要缴纳特许经营税。具体税费以美国政府收费为准。

加州最低特许经营税800美元(0报税客户也需缴纳最低800美元)

事实上,在加州,一些企业在第一年免征特许经营税。第一年的豁免仅适用于选择作为公司实体征税CCorp.SCorp等等,不选择公司结构的有限责任公司不予豁免,第二年需缴纳加州最低特许经营税;

 

公司同时满足以下两个条件的,无需缴纳最低税:

1.他们在纳税年度没有在加利福尼亚开展任何业务

2.纳税年度不超过15

2.销售税及使用税:

目前加州的销售税为7.25%,但由于地方政府也要附加销售税,实际税额在7.25%10.25%之间。

未缴纳销售税的加州企业使用的有形流动资产,必须缴纳使用税。

 

加州公司注册后期维护?

1.年审

包括提交周年申报,续期注册地址.注册代理服务;需在注册次年起每年注册周年前提交。

2.报税

(1)申报缴纳基本州税(又称特许经营税) 800美元,无论加州公司第一年是盈利还是亏损,基本州税800美元都需要支付给加州政府;

(2)企业所得税申报:

对于有经营的加州公司,美国执业会计师每年需要理账并出具管理会计报表,并填写联邦和加州税表。

(3)申报销售税(如有):

如果公司从事零售或电子商务业务,如亚马逊Amazon,还需要每年申报销售税。

就加州而言,与中国的国税和地税征收制度类似,联邦税与州税并行。联邦税以个人所得税为基础。.社会保障税是主要的,其次是公司所得税.消费税.遗产和赠与税.关税等;州税以销售税为主,辅以所得税等;地方税以财产税为主。

在加州设立LLC,主要应缴税种:企业所得税(15%-35%分阶累进).销售税.个人所得税(非居民股东指加州境内所得和非全球所得),加州甚至美国在中国没有类似的增值税(VAT)

 

加州纳税回国后,中国企业是否会面临双重征税等税收问题?

在美国设立的企业是美国的法律主体。只有在中国进行回报投资,企业本身才会涉及到相应的税收问题。

企业股东是中国人。根据中国国籍和收入来源的双重标准,如果中国个人或企业股东需要将利润汇入中国并结算,将根据中国所得税法进行审计。个人所得税自行申报,企业所得税纳入企业财务报告利润分红科目,统筹审计。

总之,不要冒险在美国申报纳税,即使下次很难隐瞒,毕竟美国税务局可以追溯到公司7年的账务。

 

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